fbpx
退休理財規劃退休金理財影片

5月繳稅季節稅教學,6%勞退自提金享個人綜合所得稅全額免稅

每年5月開始就是一年一度的個人綜合所得稅申報,我們除了需要知道怎麼報稅之外,也需要知道如何透過合法的途徑來減少課稅金額!什麼是節稅呢?節稅的方法又有哪些呢?沒想到勞退自提可以節稅吧~本文將一一解釋四種節稅方法。

節稅是什麼?

節稅是指在合乎稅法的範圍內,有多種途徑選擇時,可以選擇繳納較少稅的途徑來達到免繳稅或是減輕稅負的目的。這和逃稅或避稅是不一樣的,因為節稅是合法的,是受到法律保障和允許的行為,因此也是最安全的方式。

節稅方法一:善用扣除額

首先我們先來了解如何計算所得稅,公式為所得總額-扣除項目=所得淨額。年收入是指「所得總額」,用「所得總額」扣除免稅額、薪資所得特別扣除額等各式各樣的扣除額項目後,會得到所得淨額,再以「所得淨額」的比例計算出我們每年要繳納的所得稅額度。

也就是說當我們報稅的時候,可適用的扣除項目越多、金額越高,最後要繳納的稅額也就越少。

在各式各樣的扣除額當中,有一個項目為「一般扣除額」,分為「標準扣除額」和「列舉扣除額」 共兩種,可以自由選擇要套用「標準扣除額」或是「列舉扣除額」,扣除越多就越有利,可以繳納較少的稅額喔。

「標準扣除額」和「列舉扣除額」最大的差別是,標準扣除額會在申報稅務時直接扣除,且額度是固定的,而列舉扣除額則是需要在申報時檢附相關證明文件,且減免額度沒有上限。

以2023年為例,標準扣除額,單身者為12.4萬元、配偶合併申報為24.8萬元,不論所得高低,都只能按固定金額扣除。所以如果可以列舉的扣除額沒有超過12.4萬元或合併申報的24.8萬元的話,那麼選擇標準扣除額比較划算。

常見的列舉扣除額有6大項目,包括捐贈、保險、租屋支出、災害損失、醫藥生育、自用住宅購屋利息等。

以「捐贈」為例,捐贈與慈善團體的上限為綜合所得總額的20%,而捐贈與政府機關則沒有金額限制,所以在報稅時可以完全核實減除。

因此我們可以透過列舉扣除額有效節稅,要注意的是,如果有打算透過列舉扣除額來節稅的話,平時就需要收集好相關證明收據喔,這樣才能在申報所得稅時提供給相關單位查驗。

想要詳細了解一般扣除額的條款與上限,可以到中華民國財政部的粉專或官網查看喔!

此外,除了一般扣除額外,還有特別扣除額,特別扣除額包括薪資所得、身心障礙、長期照顧、財產交易損失、儲蓄投資、幼兒學前和教育學費。

例如,若有扶養5歲以下子女,為幼兒學前,每人可扣抵12萬,家中有需要長照的家人每人亦有12萬元額度,「但這兩項具有排富條款,適用的稅率是20%」,採定額減除。

想要詳細了解特別扣除額的條款與上限,可以到中華民國財政部的粉專或官網查看喔!

▲財政部教你用特別扣除額怎麼節稅。

方法二:存股節稅

參與股票除權息所領到的現金股利、股票股利等都必須計入個人綜合所得。股票的股利所得分為「合併計稅」和「分離計稅」兩種計稅方式,
差異在於是否將股利併入所得計算。

其中「分離計稅」也叫單一稅率分開計稅,是指股利所得不納入綜合所得,單獨以28%稅率計算股利所得稅額。

「合併計稅」顧名思義就是會將股利併入所得計算,可享有8.5%的抵扣稅額,也就是說從所得淨額的繳稅比例計算出「全年應納稅額」後,可以再減掉股利所得的8.5%抵扣額度。

舉例來說,該年度獲得10萬元股利,選擇了「合併計稅」,首先將股利所得併入總所得中,再扣除各項扣除額,以所得淨額計算出全年應納稅額。

接著,應納稅額可以再扣掉10萬元的8.5%,也就是8,500元,如果應納稅額不滿8,500元,則可享有退稅,換句話來說,股票不僅帶來了收入,還同時帶有節稅的效果。

不過需要注意的是,股利合併計稅的節稅效果以所得稅率為5%的小資族為主,也就是說如果課稅級距為12%或是更多,則在股利併入所得計算後,股利僅有8.5%抵扣,無法帶來足夠的節稅效益。這時候可以評估各項股票交易手續費後,選擇參與或不參與除權息,或者是直接選擇不配息的投資標的。

方法三:勞退自提不列入個人薪資所得

依《勞工退休金條例》第14條規定,勞工、受委任工作者、實際從事勞動之雇主及自營作業者,可以在每月工資或執行業務所得6%範圍內自願提繳退休金,提繳的部分將不計入該年度 薪資所得課稅和執行業務收入課稅。

因此當薪資較高的時候,勞退自提能夠減輕不少稅賦上的負擔。我們之前也有做過勞退自提的相關影片,勞退自提的優缺點?申請方式與節稅計算方法
可以點擊下面影片觀看:

▲勞退自提的優缺點?申請方式與節稅計算方法。

方法四:海外所得100萬元免申報

海外所得每年將有100萬元的免申報額度,未滿100萬不需要計入和申報喔。所以可以選擇海外的投資標的,例如美股、海外債券等,想要了解海外基金課稅的相關資訊可以點擊下面影片:

▲投資基金或ETF需要繳/納稅嗎?海內外基金與ETF課稅標準大公開。

以上為大家介紹4種可以節稅的方法。大家可以選擇最適合自己,減輕額度最高的途徑來節稅。此外,各家銀行也有推出刷卡繳稅的優惠方案,所以繳稅前不妨到自己申辦帳戶的銀行查詢喔,讓我們聰明理財,提早存到你的退休金!

(Visited 219 times, 1 visits today)

發佈留言

發佈留言必須填寫的電子郵件地址不會公開。 必填欄位標示為 *