2024年勞工退休金自提教學：勞退優缺點分析、申請步驟與節稅策略全解析
你知道除了雇主每月要提繳勞工工資的6%作為勞工退休金，勞工也可以選擇「勞退自提」喔！也就是勞工可以自願提撥額外工資
到退休金的帳戶裡。到底「勞退自提」有哪些優缺點？如何申請？讓我們來告訴你。
「勞退自提」是什麼？
根據勞基法規定，雇主需每月提繳勞工工資最少6%作為勞工退休金，這筆錢會存入勞工的退休金個人專戶裡，等勞工年滿60歲即可請領。
而在雇主提繳之外，勞工其實也可以選擇「自提」，也就是自願申請提繳不超過6%的薪資放入退休金個人專戶裡。
這筆錢會由勞工自行負擔。因此，申請勞退自提，代表勞工每個月需要另外提繳1%-6%的薪水當作退休金。
勞退自提的好處包括：
一、儲蓄功能：增加勞工退休金專戶裡面的累積金額，強化退休生活保障；
二、節稅功能：自願提繳金額不計入年度薪資所得中。
三、保證收益機制：提繳的退休金的累積運用收益，將享有不低於以當地銀行2年定存利率之保障。
勞退自提的缺點則是這筆錢會從勞工的每月薪資中扣除，不再由雇主負擔，生活上能夠運用的資金也就隨之減少。
勞退自提節稅怎麼計算？
勞退自提能夠享有節稅的優惠，勞工自願提繳的1%-6%將不計入薪資所得課稅。
因此若是勞工的薪資較高，那麼自提將能夠節稅。勞工也可以計算節稅幅度評估是否適合申辦自提。
勞退自提節稅試算公式為：
每月月薪(勞退投保薪資) × 12個月 × 自提比例1%-6% × 所得稅稅率
假設勞工的每月薪資為5萬元，則依照「勞工退休金月提繳分級表」，勞工每月的月提繳工資為50,600元。當勞工申請自提6%，則勞工1年共提繳了50,600 x 6% x 12個月=36,432元進入退休金個人專戶。
又假設該位勞工加上年終的全年薪資所得為70萬元，依據財政部稅賦署公告，70萬元扣除了免稅額9.2萬元、標準扣除額為單身者12.4萬元、
薪資所得扣除額為20.7萬等項目後，套用「所得稅適用稅率」，可知該位勞工的所得淨額屬於第一級，所得稅率為5%。
前面我們計算出自提36,432元不需要課稅，因此可以算出36,432 x 5%＝1,822元，也就自提可以節省1,822元的稅賦。
「勞退自提」如何申請？
如果勞工想要申請勞退自提，需向雇主表達自願提繳的意願，並且由雇主填寫「勞工退休金提繳申報表」向勞保局申報。
勞工可以依照自身財務狀況，申請6％範圍內的彈性提繳，提繳率1年內最多可調整2次，如果想要更改也是向雇主提出，勞退自提將可隨時申報停止。
另外需要注意的是，勞退自提有提繳上限，勞工最多每年只能夠提繳15萬元 x 6％ x 12個月，也就是10.8萬元。勞工受雇於2位以上的雇主，同樣受限於此規定。
什麼樣的人適合勞退自提？
勞退自提最大的好處就是保障勞工的老年生活，又因為能夠節稅的關係，所以當勞工的所得越高，申辦自提後能夠節省的稅額也就越高。
勞工可以考量當下的經濟狀況能否負擔、以及未來是否需要更多的退休保障。另外也可以評估自提的金額，做哪種理財方式能夠獲得最大效益？你有更多的節稅需求嗎？或是將這筆錢拿去定存或是投資更好呢？當你回答完這些問題，你就知道你是否適合勞退自提了。
如果想知道勞工退休金如何計算，可參考我們之前做過的影片：
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